Wat is het verschil tussen BTW verlegd en BTW verschuldigd?

Als ondernemer in Nederland krijg je regelmatig te maken met de Belasting Toegevoegde Waarde (BTW). Deze belasting kan soms verwarrend zijn, vooral als het gaat om termen als ‘BTW verlegd’ en ‘BTW verschuldigd’. In dit artikel leggen we de verschillen uit, zodat jij beter begrijpt hoe je met BTW om moet gaan in jouw onderneming. Wat is het verschil tussen BTW verlegd en BTW verschuldigd?

Wat is BTW?

Voordat we dieper ingaan op de termen ‘verlegd’ en ‘verschuldigd’, is het handig om eerst te begrijpen wat BTW precies is. BTW is een belasting die wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten. Als ondernemer ben jij verantwoordelijk voor het innen van deze belasting bij jouw klanten en het afdragen ervan aan de Belastingdienst.

BTW Verlegd

Bij ‘BTW verlegd’ gaat het om een regeling waarbij de BTW-heffing wordt verschoven van de leverancier naar de afnemer. Dit betekent dat jij als ondernemer de BTW niet in rekening brengt aan jouw klant, maar dat jouw klant zelf verantwoordelijk is voor het berekenen en afdragen van de BTW aan de Belastingdienst.

Wanneer is BTW verlegd?

BTW kan verlegd worden in specifieke situaties. De meest voorkomende scenario’s zijn:

• Levering van goederen en diensten aan andere ondernemers: Als je goederen of diensten levert aan een andere ondernemer in de EU, kan de BTW verlegd worden.
• Bouwsector: In de bouwsector is het gebruikelijk dat de BTW verlegd wordt naar de opdrachtgever.
• Verkopen aan buitenlandse klanten: Bij leveringen aan klanten buiten de EU is de BTW vaak verlegd.

Hoe werkt het in de praktijk?

Stel, jij levert een dienst aan een andere ondernemer. In plaats van dat jij de BTW in rekening brengt, vermeld je op de factuur dat de BTW verlegd is. Jouw klant moet dan zelf de BTW berekenen en afdragen. Dit moet ook duidelijk worden aangegeven op de factuur, bijvoorbeeld met de tekst “BTW verlegd”.

BTW Verschuldigd

BTW verschuldigd betekent dat jij als ondernemer de verantwoordelijkheid hebt om de BTW te berekenen en in rekening te brengen bij jouw klanten. Deze belasting wordt vervolgens door jou geïnd en moet op een bepaald moment worden afgedragen aan de Belastingdienst.

Wanneer is BTW verschuldigd?

BTW is verschuldigd bij elke verkoop van goederen en diensten, tenzij er specifieke vrijstellingen van toepassing zijn. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn bij:

• Vrijgestelde diensten: Sommige diensten, zoals medische zorg en onderwijs, zijn vrijgesteld van BTW.
• Leveringen aan particulieren: Wanneer je goederen of diensten levert aan particulieren, ben je meestal verplicht om BTW te berekenen.

Hoe werkt het in de praktijk?

Als jij een product verkoopt aan een particulier, dan breng je de BTW in rekening op de factuur. Dit bedrag voeg je toe aan de verkoopprijs. Je moet deze geïnde BTW vervolgens periodiek afdragen aan de Belastingdienst. Dit kan bijvoorbeeld maandelijks of per kwartaal, afhankelijk van jouw omzet.

Belangrijke Verschillen Tussen BTW Verlegd en BTW Verschuldigd

Nu je meer weet over beide termen, laten we de belangrijkste verschillen op een rijtje zetten:

1. Verantwoordelijkheid: Bij BTW verlegd is de afnemer verantwoordelijk voor het afdragen van de BTW, terwijl bij BTW verschuldigd jij deze verantwoordelijkheid hebt.
2. Facturatie: Bij BTW verlegd vermeld je dat de BTW is verlegd op de factuur, terwijl je bij BTW verschuldigd de BTW in rekening brengt.
3. Toepassingsgebied: BTW verlegd wordt meestal toegepast in specifieke situaties, zoals leveringen aan andere ondernemers, terwijl BTW verschuldigd de standaard is voor de meeste verkopen.

Conclusie

Het begrijpen van het verschil tussen BTW verlegd en BTW verschuldigd is cruciaal voor elke ondernemer. Door deze concepten goed te beheersen, kun je niet alleen voldoen aan je fiscale verplichtingen. Maar ook mogelijke problemen met de Belastingdienst voorkomen. Zorg ervoor dat je altijd duidelijk bent in je facturatie en dat je de juiste term gebruikt, afhankelijk van de situatie. Dit zal je helpen om je administratie overzichtelijk te houden en eventuele verwarring te vermijden.

Heb je nog vragen over BTW of andere fiscale zaken? Overweeg dan om een belastingadviseur in te schakelen. Zij kunnen je helpen om alles correct te regelen!

Met deze kennis over BTW verlegd en BTW verschuldigd ben je beter voorbereid op de uitdagingen van het ondernemerschap. Blijf leren en blijf op de hoogte van de laatste ontwikkelingen op het gebied van belastingwetgeving Zodat je altijd goed geïnformeerd bent!